21/03/2026
HƯỚNG DẪN LÀM TỜ KHAI THUẾ QUÝ 01/2026 MẪU 01/CNKD TRÊN ETAX CHO HKD, CNKD NHÓM 2
Thời hạn nộp tờ khai thuế Q1 là ngày 30/4/2026 (được gia hạn tới 4/5/2026)
Nếu HKD nào đóng cửa/giải thể cần làm tờ khai thuế Q1/2026 nộp lên CQT thì nộp bất kỳ thời điểm nào trong Q1 cũng được.
Gropu thuế minh họa hướng dẫn cho HKD nhóm 2 khai thuế TNCN theo doanh thu. Các HKD nhóm 3,4 hoặc chỉ bán hàng trên sàn TMĐT, Group thuế sẽ hướng dẫn sau.
HKD, CNKD thao tác dần cho quen để tháng 4 đỡ bỡ ngỡ khi làm tờ khai.
1- Đăng nhập vào ứng dụng Etax trên điện thoại -> Chọn Hộ, CNKD
2- Chọn chính thức-> chọn tiếp tục
3- Chọn khai thuế --> chọn kê khai thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh.
4- Kỳ kê khai chọn Quý - Quý kê khai chọn Quý 1-> nhấn tiếp tục
5- Tờ khai 01 CNKD hiện ra, HKD/CNKD nhóm 1,2 tích chọn vào vào mục đầu tiên là HKD, CNKD thuộc đối tượng nộp thuế trên doanh thu;
6- Tích chọn địa điểm kê khai -> chọn trụ sở chính -> tiếp tục
7- Chọn thêm ngành nghề kinh doanh
8- HKD, CNKD có các nghành nghề gì thì khai lần lượt cho từng nhóm ngành nghề chịu thuế khác nhau.
Ví dụ minh họa group thuế chọn nhóm ngành là phân phối, cung cấp hàng hóa, doanh thu 800 triệu cho Q1. Chọn nhóm ngành xong, HKD diền doanh thu 800 triệu vào 2 ô doanh thu tính thuế GTGT, TNCN. ----. Chọn thêm
9- Bảng thông tin hiện lên, nếu HKD có thêm nhóm ngành chịu thuế GTGT, TNCN khác nữa thì nhấn thêm ngành nghề.
VD minh họa Group thuế chọn thêm nhóm ngành Dịch vụ, XD không bao thầu nguyên vật liệu. có doanh thu 300 triệu.
Điền 300 triệu vào 2 ô là Doanh thu thuế GTGT và Doanh thu thuế TNCN.
---> Chọn thêm
10- HKD, CNKD kiểm tra thông tin 2 nhóm ngành có doanh thu đã đúng chưa. nếu chính xác nhấn tiếp tục, nếu chưa đúng nhấn quay lại để khai và chọn lại
11- Etax tự động trừ 500 triệu được giảm trừ khi tính thuế TNCN: trong đó 300 triệu trừ vào nhóm ngành dịch vụ không bao thầu NVL có mức thuế TNCN 2%. còn lai 200 triệu, Etax tự động trừ vào nhóm ngành phân phối hàng hóa có mức thuế TNCN 0.5%.
Đây là điểm cộng của ứng dụng etax, khi tự động trừ 500 triệu mà HKD, CNKD được giảm trừ vào nhóm ngành có thuế suất cao, sau đó mới giảm trừ vào nhóm ngành có thuế suất thấp. HKD CNKD không phải tự lựa chọn trừ vào nhóm ngành nào. HKD, CNKD yên tâm là tối ưu được tiền thuế TNCN phải nộp nhé.
Nếu Q1 doanh thu dưới 500 triệu thì thuê TNCN HKD sẽ không phát sinh phải nộp. Sang quý 2 tiếp tục được giảm trừ số còn lại khi tính thuế TNCN.
Như ở VD group thuế minh họa thì :
- Nhóm ngành phân phối hàng hóa: DT 800 triệu, thuế GTGT 8 triệu, Thuế TNCN là 3 triệu ( 800 triệu - 200 triệu ) x 0.5%
- Nhóm ngành dịch vụ, XD không bao thầu NVL: doanh thu 300 triệu, thuế GTGT 5% là 15 triệu; thuế TNCN không phát sinh vì được giảm trừ toàn bộ 300 triệu .
Sau khi kiểm tra các thông tin chính xác, HKD, CNKD nhấn tiếp tục
12- Bảng kê hàng hóa tồn kho và máy móc thiết bị: với nhóm 1,2 không cần điền bảng này. ---> Nhấn tiếp tục
13- Phục lục thông báo số tài khoản ngân hàng: Nhấn thêm số tài khoản. - phụ lục này bắt buộc phải làm thì ứng dụng mới cho đi tới các bước tiếp theo để nộp tờ khai, dù trước đó HKD đã kê khai thông tin NH với CQT rồi,
Chọn địa điểm KD, nhập thông tin số tài khoản, chọn tên ngân hàng, trạng thái khai lần đầu.
Nếu có nhiều tài khoản NH, nhấn thêm số tài khoản để khai cho NH thứ 2. Khai xong hết các tài khoản NH, chọn tiếp tục.
14- Kiểm tra các thông tin trên tờ khai 01 CNKD hiện lên, từ thông tin HKD để doanh thu, tiền thuế, ..Các thông tin chính xác nhấn nộp tờ khai -> Điền mã otp và nhấn nộp tờ khai.
Chúc các HKD thao tác thành công. Cần hỗ trợ, HKD mở TK kê khai thuế hay liên hệ với Nam A Bank - Thủ Đô
